税法

一、测试目标

本科目主要测试考生的下列能力：

1．熟悉税法与税制相关的基本原理；

2.掌握现行各税种的纳税义务人、征税对象、税率、计税依据、纳税环节、纳税地点和税收优惠等相关规定；

3．掌握不同企业从事各种生产经营活动所涉及的税种及应纳税额计算；

4．掌握个人取得各种收入涉及的税种、应纳税额计算及相关纳税事项的有关规定；

5．掌握同一经营活动涉及多税种的相互关系和应纳税额的计算方法；

6．协助企业或个人准确无误地填列各主要税种的纳税申报表；

7．分析税收政策变动对企业等相关纳税人的潜在影响并能结合纳税人生产经营状况提出税收筹划建议；

8．用恰当合理的专业性语言和报告明确表述企业税收遵从、涉税风险、纳税事项等与税法执行相关问题的结论；

9．体现并培养税收遵从意识，提高纳税意识和税收服务意识，具备从公正立场为政府和纳税人服务的职业道德。

二、测试内容与能力等级

三、参考法规

（一）税法概论

1.国务院办公厅关于转发《国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围意见》的通知

1996年1月24日 国办发[1996]4号

2.国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围若干具体问题的通知

1996年3月1日 国税发[1996]37号

3.国家税务总局关于所得税收入分享体制改革后税收征管范围的通知

2002年1月24日 国税发[2002]8号

4.全国人民代表大会常务委员会关于废止《中华人民共和国农业税条例》的决定

2005年12月29日 中华人民共和国主席令第46号

5．《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》

2010年10月18日 国发[2010]35号

6．《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》

2010年10月21日 国发[2010]35号

7．《国家税务总局关于纳税人权利与义务的公告》

2009年11月06日 公告2009年第1号

8．《税收规范性文件制定管理办法》

2010年02月10日 国家税务总局令第20号

9．《税务行政复议规则》

2010年2月10日 国家税务总局令第21号

10．关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定

2011年6月30日 中华人民共和国主席令第48号

11．关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定

2011年7月19日 中华人民共和国国务院令第600号

（二）增值税法

1.中华人民共和国增值税暂行条例

2008年11月10日 中华人民共和国国务院令第538号颁布实施

2.财政部国家税务总局关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的通知

2008年11月17日 财税[2008]144号

3.财政部国家税务总局关于变更海洋工程结构物增值税退税企业名单的通知

2008年11月21日 财税[2008]143号

4.财政部国家税务总局关于再生资源增值税政策的通知

2008年12月9日 财税[2008]第157号

5.关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知

2009年1月19日 财税[2009]9号

6.财政部国家税务总局关于印发《油气田企业增值税管理办法》的通知

2009年1月19日 财税[2009]8号

7. 财政部国家税务总局关于继续执行供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知

2009年2月10日 财税[2009]11号

8. 国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知

2009年2月25日 国税函[2009]90号

9. 财政部海关总署国家税务总局关于支持文化企业发展若干税收政策问题的通知

2009年3月27日 财税[2009]31号

10. 国家税务总局关于加强税种征管促进堵漏增收的若干意见

2009年4月29日 国税发[2009]85号

11. 财政部国家税务总局关于油气田企业增值税问题的补充通知

2009年7月9日 财税[2009]97号

12. 财政部国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知

2009年7月17日 财税[2009]65号

13. 国家税务总局关于增值税即征即退实施先评估后退税有关问题的通知

2009年8月13日 国税函[2009]432号

14. 财政部国家税务总局关于固定资产进项税额抵扣问题的通知

2009年9月9日 财税[2009]113号

15. 财政部国家税务总局关于再生资源增值税退税政策若干问题的通知

2009年9月29日 财税[2009]119号

16. 财政部海关总署国家税务总局关于研发机构采购设备税收政策的通知

2009年10月10日 财税[2009]115号

17. 国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知

2009年11月9日 国税函[2009]617号

18. 财政部国家税务总局关于民贸企业和边销茶有关增值税政策的通知

2009年12月7日 财税[2009]141号

19. 财政部国家税务总局关于以农林剩余物为原料的综合利用产品增值税政策的通知

2009年12月7日 财税[2009]148号

20. 政部国家税务总局关于继续实行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知

2009年12月10日 财税[2009]147号

21. 财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的补充的通知

2009年12月29日 财税[2009]163号

22. 增值税一般纳税人资格认定管理办法

2010年2月10日 国家税务总局令第22号

23. 国家税务总局关于人工合成牛胚胎适用增值税税率问题的通知

2010年3月4日 国税函[2010]97号

24. 国家税务总局关于明确《增值税一般纳税人资格认定管理办法》若干条款处理意见的通知

2010年4月7日 国税函[2010]139号

25.国家税务总局关于《增值税一般纳税人资格认定管理办法》政策衔接有关问题的通知

2010年4月7日 国税函[2010]137号

26.国家税务总局关于印发《增值税一般纳税人资格认定管理办法》宣传材料的通知

2010年4月7日 国税函[2010]138号

27.国家税务总局关于明确《增值税一般纳税人资格认定管理办法》若干条款处理意见的通知

2010年4月7日 国税函[2010]139号

28.国家税务总局关于印发《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》的通知

2010年4月7日 国税发[2010]40号

29. 国家税务总局关于橄榄油适用税率问题的批复

2010年4月8日 国税函[2010]144号

30．国家税务总局关于干姜姜黄增值税适用税率问题的公告

2010年8月19日 国家税务总局公告2010年第9号

31. 国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告

2010年9月8日 国家税务总局公告[2010]13号

32. 财政部工业和信息化部海关总署国家税务总局关于调整大型环保及资源综合利用设备等重大技术装备进口税收政策的通知

2010年9月30号 财关税[2010]50号

33. 财政部国家税务总局关于上海期货交易所开展期货保税交割业务有关增值税问题的通知

2010年12月2日 财税[2010]108号

34. 关于安置残疾人单位是否可以同时享受多项增值税优惠政策问题的公告

2011年11月18日 国家税务总局公告2011年第61号

35. 关于部分液体乳增值税适用税率的公告

2011年7月6日 国家税务总局公告2011年第38号

36. 关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知

2011年11月21日 财税[2011]115号

37. 关于调整增值税即征即退优惠政策管理措施有关问题的公告

2011年11月14日 国家税务总局公告2011年第60号

38. 关于扶持动漫产业发展增值税 营业税政策的通知

2011年12月27日 财税[2011]119号

39. 关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知

2011年12月31日 财税[2011]137号

40. 关于纳税人为其他单位和个人开采矿产资源提供劳务有关货物和劳务税问题的公告

2011年11月7日 国家税务总局公告2011年第56号

41. 关于纳税人转让土地使用权或者销售不动产同时一并销售附着于土地或者不动产上的固定资产有关税收问题的公告

2011年8月17日 国家税务总局公告2011年第47号

42. 关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告

2011月2月18日 国家税务总局公告2011年第13号

43. 关于软件产品增值税政策的通知

2011月10月13日 财税[2011]100号

44. 关于修改《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》和《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》的决定

2011年10月28日 中华人民共和国财政部令第65号

45. 关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告

2011年9月14日 国家税务总局公告2011年第50号

46. 关于增值税纳税义务发生时间有关问题的公告

2011月7月15日 国家税务总局公告2011年第40号

47. 关于支持文化企业发展若干税收政策问题的通知

2009年3月27日 财税[2009]31号

48. 国家税务总局关于取消包装物押金逾期期限审批后有关问题的通知

2004年6月25日 国税函[2004]827号

49. 国家税务总局关于制种行业增值税有关问题的公告

（三）消费税法

1.中华人民共和国消费税暂行条例

2008年11月10日 中华人民共和国国务院令第539号

2.中华人民共和国消费税暂行条例实施细则

2008年12月15日 财政部国家税务总局第51号令

3.财政部　国家税务总局关于调整含铅汽油消费税税率的通知

1998年11月30日 财税字［1998］163号

4.财政部　国家税务总局关于调整护肤护发品消费税税率的通知

1999年3月16日 财税字［1999］023号

5.财政部　国家税务总局关于对低污染排放小汽车减征消费税的通知

2000年6月7日 财税［2000］026号

6.财政部　国家税务总局关于调整酒类产品消费税政策的通知

2001年5月11日 财税［2001］84号

7.财政部　国家税务总局关于调整烟类产品消费税政策的通知

2001年6月4日 财税［2001］91号

8.财政部　国家税务总局关于钻石及上海钻石交易所有关税收政策的通知

2001年11月5日 财税［2001］176号

9.国家税务总局关于卷烟生产企业购进卷烟直接销售不再征收消费税的批复

2001年12月20日 国税函［2001］955号

10.国家税务总局关于酒类产品消费税政策问题的通知

2002年8月26日 国税发［2002］109号

11.财政部　国家税务总局关于调整进口卷烟消费税税率的通知

2004年1月29日 财税［2004］22号

12.国家税务总局关于果啤征收消费税的批复

2005年4月18日 国税函［2005］333号

13.财政部　国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知

2006年3月20日 财税［2006］33号

14.国家税务总局关于进一步加强消费税纳税申报及税款抵扣管理的通知

2006年8月15日 国税函［2006］769号

15.财政部　国家税务总局关于消费税若干具体政策的通知

2006年8月30日 财税［2006］125号

16.国家税务总局关于明确啤酒包装物押金消费税政策的通知

2006年2月27日 财税［2006］20号

17.国家税务总局关于印发《调整和完善消费税政策征收管理规定》的通知

2006年3月31日 国税发［2006］49号

18.国家税务总局关于沙滩车等车辆征收消费税问题的批复

2007年11月2日 国税函［2007］1071号

19.关于润滑脂产品征收消费税问题的批复

2009年12月15日 国税函[2009]709号

20.财政部国家税务总局关于调整部分燃料油消费税政策的通知

2010年8月20日 财税[2010]66号

21.国家税务总局关于绝缘油类产品不征收消费税问题的公告

2010年8月30日 国家税务总局公告2010年第12号

22.关于农用拖拉机收割机和手扶拖拉机专用轮胎不征收消费税问题的公告

2010年10月19日 国家税务总局公告2010年第16号

23.财政部 国家税务总局关于对利用废弃的动植物油生产纯生物柴油免征消费税的通知

2010年12月17日 财税[2010]118号

24.财政部 国家税务总局关于对油（气）田企业生产自用成品油先征后返消费税的通知

2011年2月25日 财税[2011]7号

25.财政部 国家税务总局关于明确废弃动植物油生产纯生物柴油免征消费税适用范围的通知

2011年6月15日 财税[2011]46号

26.财政部 中国人民银行 国家税务总局关于延续执行部分石脑油燃料油消费税政策的通知

2011年9月15日 财税[2011]87号

27.国家税务总局关于配制酒消费税适用税率问题的公告

2011年9月28日 国家税务总局公告2011年第53号

28.卷烟消费税计税价格信息采集和核定管理办法

2011年10月27日 国家税务总局令第26号

（四）营业税

1.中华人民共和国营业税暂行条例

2008年11月10日 国务院令第540号

2.中华人民共和国营业税暂行条例实施细则

2008年12月15日 财政部、税务总局52号令

3.关于教育部考试中心及其直属单位与其他单位合作开展考试有关营业税问题的通知

2009年12月23日 国税函[2009]752号

4.关于调整个人住房转让营业税政策的通知

2009年12月22日 财税[2009]157号

5.关于经营高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知

2009年12月24日 财税[2009]155号

6.关于邮政企业代办金融业务免征营业税的通知

2009年1月4日 财税[2009]7号

7.关于海峡两岸空中直航营业税和企业所得税政策的通知

2010年09月6日 财税[2010]63号

8.国家文物局、民政部、财政部、国土资源部、住房和城乡建设部、文化部、国家税务总局关于促进民办博物馆发展的意见

2010年1月29日 文物博发[2010]11号

9.财政部、国家税务总局关于发布第四批免征营业税的铁路房建生活单位改制后企业名单的通知

2010年3月11日 财税[2010]14号

10.财政部、国家税务总局关于国家电影事业发展专项资金营业税政策问题的通知

2010年 3月11日 财税[2010]16号

11.财政部、国家税务总局关于国际运输劳务免征营业税的通知

2010年4月23日 财税[2010]8号

12.财政部、国家税务总局关于农村金融有关税收政策的通知

2010年5月13日 财税[2010]4号

13.财政部、国家税务总局关于中国扶贫基金会小额信贷试点项目税收政策的通知

2010年5月13日 财税[2010]35号

14.关于国际电信业务营业税问题的通知

2010年6月28日 国税函[2010]300号

15.财政部国家税务总局商务部关于示范城市离岸服务外包业务免征营业税的通知

2010年7月28日 财税[2010]64号

16.财政部国家税务总局关于下发免征营业税的一年期以上返还性人身保险产品名单（第二十三批）的通知

2010年8月12日 财税[2010]71号

17.财政部国家税务总局关于部分省市有线数字电视基本收视维护费免征营业税的通知

2010年8月31日 财税[2010]33号

18.财政部国家税务总局关于保险保障基金有关税收问题的通知

2010年9月6日 财税[2010]77号

19.关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告

2010年9月8日 国家税务总局公告2010年第13号

20.关于支持公共租赁住房建设和运营有关税收优惠政策的通知

2010年9月27日 财税[2010]88号

21.财政部国家税务总局关于支持和促进就业有关税收政策的通知

2010年10月22日 财税[2010]84号

22.财政部、国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知

2010年12月30日 财税[2010]110号

23.财政部 国家税务总局关于发布免征营业税的一年期以上返还性人身保险产品名单（第二十四批）的通知

2011年1月17日 财税[2011]5号

24.财政部、国家税务总局关于中国联合网络通信集团有限公司转让CDMA网及其用户资产企业合并资产整合过程中涉及的增值税、营业税、印花税和土地增值税政策问题的通知

2011年3月10日 财税[2011]13号

25.国家税务总局关于纳税人销售自产货物并同时提供建筑业劳务有关税收问题的公告

2011年3月25日 国家税务总局公告2011年第23号

26.财政部、国家税务总局关于跨境设备租赁合同继续实行过渡性营业税免税政策的通知

2011年6月10日 财税[2011]48号

27.国家税务总局关于纳税人转让土地使用权或者销售不动产同时一并销售附着于土地或者不动产上的固定资产有关税收问题的公告

2011年8月17日 国家税务总局公告2011年第47号

28.财政部 国家税务总局关于继续对邮政企业代办金融业务免征营业税的通知

2011年8月31日 财税[2011]66号

29.财政部 国家税务总局关于经营高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知

2011年9月6日 财税[2011]78号

30.国家税务总局关于纳税人资产重组有关营业税问题的公告

2011年9月26日 国家税务总局公告2011年第51号

31.财政部、国家税务总局关于员工制家政服务免征营业税的通知

2011年9月28日 财税[2011]51号

32.财政部、国家税务总局关于延长农村金融机构营业税政策执行期限的通知

2011年10月17日 财税[2011]101号

33.国家税务总局关于纳税人为其他单位和个人开采矿产资源提供劳务有关货物和劳务税问题的公告

2011年11月7日 国家税务总局公告2011年第56号

34.国家税务总局关于旅店业和饮食业纳税人销售食品有关税收问题的公告

2011年11月24日 国家税务总局公告2011年第62号

35.关于修改《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》和《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》的决定

2011年11月28日 中华人民共和国财政部令第65号

36.财政部、国家税务总局关于继续执行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知

2011年12月7日 财税[2011]92号

37.财政部、国家税务总局关于扶持动漫产业发展增值税、营业税政策的通知

2011年12月27日 财税[2011]119号

(五)城市维护建设税法

1.中华人民共和国城市维护建设税暂行条例

1985年2月8日 国发［1985］19号

2.国家税务总局关于城市维护建设税征收问题的通知

1994年3月12日 国税发［1994］051号

3.财政部　国家税务总局关于出口货物征收城市维护建设税、教育费附加有关问题的通知

1996年12月27日 财税字［1996］84号

4.财政部　国家税务总局关于中央各部门机关服务中心有关税收政策问题的通知

2001年7月24日 财税［2001］122号

5.财政部　国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知

2005年2月25日 财税［2005］25号

6.财政部　国家税务总局关于增值税营业税消费税实行先征后返等办法有关城建税和教育费附加政策的通知

2005年5月25日 财税［2005］72号

7.关于免征国家重大水利工程建设基金的城市维护建设税和教育费附加的通知

2010年5月25日 财税[2010]44号

8.财政部国家税务总局关于支持和促进就业有关税收政策的通知

2010年10月18日 国发[2010]35号

9.关于对外资企业征收城市维护建设税和教育费附加有关问题的通知

2010年11月4日 财税[2010]103号

10.国家税务总局关于中外合作开采石油资源适用城市维护建设税教育费附加有关事宜的公告

2010年12月30日 国家税务总局公告2010年第31号

（六）关税法

1.中华人民共和国海关法

1987年1月22日 第六届全国人民代表大会常务委员会第十九次会议通过　根据2000年7月8日第九届全国人民代表大会常务委员会第十六次会议《关于修改〈中华人民共和国海关法〉的决定》修正

2.中华人民共和国进出口关税条例

2003年11月23日 国务院令第392号

3.国家税务总局关于印发《融资租赁船舶出口退税管理办法》的通知

2010年5月18日 国税发[2010]52号

4.财政部 海关总署 国家税务总局关于营运支线航线的国内航空公司维修用航空器材进口税收问题的通知

2010年12月9日 财关税[2010]58号

5.财政部 海关总署 国家税务总局关于印发《动漫企业进口动漫开发生产用品免征进口税收的暂行规定》的通知

2011年5月19日 财关税[2011]27号

6.财政部 工业和信息化部 海关总署 国家税务总局关于调整三代核电机组等重大技术装备进口税收政策的通知

2011年7月5日 财关税[2011]45号

7.财政部 商务部 海关总署 国家税务总局关于继续执行研发机构采购设备税收政策的通知

2011年10月10日 财税[2011]88号

8.财政部 商务部 海关总署 国家税务总局关于来料加工企业转型为法人企业进口设备税收政策有关问题的通知

2011年11月14日 财关税[2011]66号

9.财政部 工业和信息化部 海关总署 国家税务总局关于国家中小企业公共技术服务示范平台适用科技开发用品进口税收政策的通知

2011年11月21日 财关税[2011]71号

（七）资源税法

1.国家税务总局关于明确资源税扣缴义务人代扣代缴义务发生时间的批复

2002年12月10日 国税函［2002］1037号

2.财政部　国家税务总局关于调整盐资源税适用税额标准的通知

2007年1月24日 财税［2007］5号

3.关于加快煤层气抽采有关税收政策问题的通知

2007年2月7日 财税［2007］16号

4.关于印发《新疆原油天然气资源税改革若干问题的规定》的通知

2010年6月1日 财税[2010]54号

5.财政部国家税务总局关于调整耐火粘土和萤石资源税适用税额标准的通知

2010年5月11日财税[2010]20号

6.国务院关于修改《中华人民共和国资源税暂行条例》的决定

2011年9月30日 中华人民共和国国务院令第605号

7.国务院关于修改《中华人民共和国对外合作开采陆上石油资源条例》的决定

2011年9月30日 中华人民共和国国务院令第606号

8.国务院关于修改《中华人民共和国对外合作开采海洋石油资源条例》的决定

2011年9月30日 中华人民共和国国务院令第607号

9.中华人民共和国资源税暂行条例实施细则

2011年10月28日 中华人民共和国财政部 国家税务总局令第66号

10.国家税务总局关于发布修订后的《资源税若干问题的规定》的公告

2011年11月28日 国家税务总局公告2011年第63号

（八）土地增值税法

1.中华人民共和国土地增值税暂行条例

1993年12月13日 国务院令第138号

2.中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则

1995年1月27日 财法字［1995］006号

3.财政部　国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知

1995年5月25日 财税字［1995］048号

4.财政部　国家税务总局国家国有资产管理局关于转让国有房地产征收土地增值税中有关房地产价格评估问题的通知

1995年6月23日 财税字［1995］061号

5.国家税务总局国家土地管理局关于土地增值税若干征管问题的通知

1996年1月10日 国税发［1996］004号

6.国家税务总局建设部关于土地增值税征收管理有关问题的通知

1996年4月5日 国税发［1996］048号

7.国家税务总局关于认真做好土地增值税征收管理工作的通知

2002年7月10日 国税函［2002］615号

8.国务院办公厅转发建设部等部门关于做好稳定住房价格工作意见的通知

2005年5月9日 国办发［2005］26号

9.财政部国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知

2006年3月2日 财税[2006]21号

10.国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知

2006年12月28日 国税发[2006]187号

11.国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知

2007年1月16日 国税发［2006］187号

12.关于土地增值税清算有关问题的通知

2010年5月19日 国税函[2010]220号

13.关于加强土地增值税征管工作的通知

2010年5月25日 国税发[2010]53号

14.财政部 国家税务总局关于支持公共租赁住房建设和运营有关税收优惠政策的通知

2010年9月27日 财税[2010]88号

15.财政部 国家税务总局关于中国联合网络通信集团有限公司转让CDMA网及其用户资产企业合并资产整合过程中涉及的增值税营业税 印花税和土地增值税政策问题的通知

2011年3月10日 财税[2011]13号

16.财政部、国家税务总局关于中国邮政集团公司邮政速递物流业务重组改制有关税收问题的通知

2011年12月8日 财税[2011]116号

（九）房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法

1.中华人民共和国房产税暂行条例

1986年9月15日 国发［1986］90号

2.财政部、税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定

1986年9月25日 (86)财税地字第008号

3.财政部、国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知

2000年7月10日 财税［2000］42号

4.财政部、国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知

2000年12月7日 财税［2000］125号

5.国家税务总局关于中国人民银行总行所属分支机构免征房产税、城镇土地使用税的通知（ 2001年10月22日 国税函［2001］770号）

6.国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策规定的通知

2003年7月15日 国税发［2003］89号

7.国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知

2005年10月21日 国税发［2005］173号

8.财政部、国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策的通知

2006年12月25日 财税［2006］186号

9．财政部、国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知

2008年12月18日 财税[2008]152号

10．关于对外资企业及外籍个人征收房产税有关问题的通知

2009年1月12日 财税[2009]3号

11.中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例

2006年12月31日 国务院令第483号

12. 财政部、国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策的通知

2006年12月25日 财税［2006］186号

13. 财政部、国家税务总局关于核电站用地征免城镇土地使用税的通知

2007年9月10日 财税［2007］124号

14．财政部、国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知

2008年12月18日 财税[2008]152号

15．财政部、国家税务总局关于支持公共租赁住房建设和运营有关税收优惠政策的通知

2010年9月27日 财税[2010]88号

16．关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知

2010年12月21日 财税[2010]121号

17．中华人民共和国耕地占用税暂行条例

2007年12月1日 中华人民共和国国务院令第511号

18.中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则

2008年2月26日 财政部、国家税务总局令第49号

19.财政部、国家税务总局关于经营高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知

2011年9月6日 财税[2011]78号

20.财政部、国家税务总局关于天然林保护工程（二期）实施企业和单位房产税 城镇土地使用税政策的通知

2011年9月26日 财税[2011]90号

21.财政部、国家税务总局关于部分国家储备商品有关税收政策的通知

2011年10月19日 财税[2011]94号

22.财政部、国家税务总局关于继续执行供热企业增值税 房产税 城镇土地使用税优惠政策的通知

2011年11月24日 财税[2011]118号

（十）车辆购置税和车船税法

1．关于保险机构代收代缴车船税有关问题的通知

2007年8月14日 国税发［2007］98号

2．中华人民共和国车辆购置税暂行条例

2000年10月22日 国务院令第294号

3.国家税务总局、交通部关于做好代征车辆购置税工作有关问题的通知

2000年12月30日 国税发［2000］211号(814)

4.国家税务总局关于车辆购置税有关问题的通知

2002年9月11日 国税发［2002］118号(816)

5.车辆购置税征收管理办法

国家税务总局令［2005］15号(817)

6.国家税务总局关于确定车辆购置税计税依据的通知

2006年11月30日 国税函［2006］1139号(821)

7.国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关问题的通知

2006年8月15日 国税发［2006］123号(822)

8.关于减征 1.6升 及以下排量乘用车车辆购置税的通知

2009年1月16日 财税［2009］12号(831)

9.国家税务总局关于加强部分减征乘用车车辆购置税管理有关问题的通知

2009年1月16日 国税函［2009］25号(831)

10.中华人民共和国车船税法实施条例

2011年12月5日 中华人民共和国国务院令第611号

11. 国家税务总局关于修改《车辆购置税征收管理办法》的决定

2011年12月19日 国家税务总局令第27号

12. 财政部、国家税务总局、工业和信息化部关于不属于车船税征收范围的纯电动燃料电池乘用车车型目录（第一批）的公告

2011年12月31日 财政部 国家税务总局 工业和信息化部公告2011年第81号

（十一）印花税和契税法

1.中华人民共和国印花税暂行条例

1988年8月6日 国务院令第11号

2.中华人民共和国印花税暂行条例施行细则

1988年9月29日 财税字[1988]第255号

3.国家税务局关于印花税若干具体问题的规定

1988年12月12日国税地字[1988]第025号

4.财政部　国家税务总局关于企业改制过程中有关印花税政策的通知

2003年12月8日 财税［2003］183号

5.国家税务总局关于印花税违章处罚有关问题的通知

2004年1月29日 国税发［2004］15号

5.国家税务总局关于进一步加强印花税征收管理有关问题的通知

2004年1月30日 国税函［2004］150号

6.财政部　国家税务总局关于改变印花税按期汇总缴纳管理办法的通知

2004年11月5日 财税［2004］170号

7.国家税务总局关于加强房地产交易个人无偿赠与不动产税收管理有关问题的通知

2006年9月14日 国税发［2006］144号

8.财政部　国家税务总局关于印花税若干政策的通知

2006年11月27日 财税［2006］162号

9.财政部、国家税务总局关于经营高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知

2011年9月6日 财税[2011]78号

10.财政部、国家税务总局关于部分国家储备商品有关税收政策的通知

2011年10月19日 财税[2011]94号

11.财政部、国家税务总局关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知

2011年10月17日 财税[2011]105号

12.中华人民共和国契税暂行条例

1997年7月7日 国务院令第224号

13.中华人民共和国契税暂行条例细则

1997年10月28日 财法字［1997］52号

14.国家税务总局关于契税征收管理若干具体事项的通知

1997年11月25日 国税发［1997］176号

15.国家税务总局国家土地管理局关于契税征收管理有关问题的通知

1998年3月9日 国税发［1998］031号

16.财政部　国家税务总局关于契税征收中几个问题的批复

1998年5月29日 财税字［1998］096号

17.财政部　国家税务总局关于企业改制重组若干契税政策的通知

2003年8月20日 财税［2003］184号

18.财政部　国家税务总局关于房屋附属设施有关契税政策的批复

2004年7月23日 财税［2004］126号

19.国家税务总局关于继承土地、房屋权属有关契税问题的批复

2004年9月2日 国税函［2004］1036号

20.国家税务总局关于征收机关直接征收契税的通知

2004年10月18日 国税发［2004］137号

21.国家税务总局关于免征土地出让金出让国有土地使用权征收契税的批复

2005年5月11日 国税函［2005］436号

22.国家税务总局关于加强房地产交易个人无偿赠与不动产税收管理有关问题的通知

2006年9月14日 国税发［2006］144号

23.财政部　国家税务总局关于国有控股公司投资组建新公司有关契税政策的通知

2006年9月29日 财税［2006］142号

24．关于全资子公司承受母公司资产有关契税政策的通知

2008年5月26日 国税函[2008]514号

25．关于企业改制重组若干契税政策的通知

2008年12月29日 财税[2008]175号

26．关于事业单位改制有关契税政策的通知

2010年3月24日 财税[2010]22号

27.关于调整房地产交易环节契税个人所得税优惠政策的通知

2010年9月29日 财税[2010]94号

28.财政部国家税务总局关于保险保障基金有关税收问题的通知

2010年8月23日 财税[2010]77号

29.财政部国家税务总局关于支持公共租赁住房建设和运营有关税收优惠政策的通知

2010年9月27日 财税[2010]88号

30.财政部、国家税务总局关于购房人办理退房有关契税问题的通知

2011年4月26日 财税[2011]32号

31.财政部、国家税务总局关于房屋、土地权属由夫妻一方所有变更为夫妻双方共有契税政策的通知

2011年8月31日 财税[2011]82号

（十二）企业所得税法

1.中华人民共和国企业所得税法

2007年3月16日 中华人民共和国主席令［2007］63号

2.中华人民共和国企业所得税法实施条例

2007年12月6日 中华人民共和国国务院令第512号

3.关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知

2008年2月13日 财税[2008]21号

4.关于印发《企业所得税核定征收办法》（试行）的通知

2008年3月6日 国税发[2008]30号

5.关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知

2008年3月10日 国税发[2008]28号

6.关于房地产开发企业所得税预缴问题的通知

2008年4月7日 国税函[2008]299号

7.关于印发《高新技术企业认定管理办法》的通知

2008年4月14日 国科发火[2008]172号

8.关于企业处置资产所得税处理问题的通知

2008年10月9日 国税函[2008]828号

9.关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录

2008年9月23日 财税[2008]48号

10.关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知

2008年9月23日 财税[2008]47号

11.关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知

2008年9月23日 财税[2008]46号

12.关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知

2008年9月19日 财税[2008]121号

13.关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知

2008年8月14日 国税发[2008]86号

14.关于确认企业所得税收入若干问题的通知

2008年10月30日 国税函[2008]875号

15.国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知

2008年12月1日 国税发[2008]111号

16.关于印发《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》的通知

2008年12月10日 国税发[2008]116号

17.关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知

2008年12月16日 财税[2008]151号

18.关于合伙企业合伙人所得税问题的通知

2008年12月23日 财税[2008]159号

19.关于印发《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》的通知

2009年1月9日 国税发[2009]3号

20.财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知

2009年4月30日 财税[2009]59号

21.关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知

2009年11月11日 财税[2009]122号

22.关于印发《非居民企业所得税核定征收管理办法》的通知

2010年2月20日 国税发[2010]19号

23.关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知

2010年2月22日 国税函[2010]79号

24.关于环境保护节能节水安全生产等专用设备投资抵免企业所得税有关问题的通知

2010年6月2日 国税函[2010]256号

25.关于企业股权投资损失所得税处理问题的公告

2010年7月28日 国家税务总局公告2010年第6号

26.关于企业取得财产转让等所得企业所得税处理问题的公告

2010年10月27日 国家税务总局公告2010年第19号

27.关于查增应纳税所得额弥补以前年度亏损处理问题的公告

2010年10月27日 国家税务总局公告2010年第20号

28.关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告

2010年11月9日 国家税务总局公告2010年第24号

29.关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知

2010年12月31日 财税[2010]111号

30.国家税务总局关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告

2011年1月10日 国家税务总局公告2011年第4号

31.国家税务总局关于非居民企业所得税管理若干问题的公告

2011年3月28日 国家税务总局公告2011年第24号

32.国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告

2011年3月31日 国家税务总局公告2011年第25号

33.国家税务总局关于税务机关代收工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告

2011年5月11日 国家税务总局公告2011年第30号

34.关于高新技术企业境外所得适用税率及税收抵免问题的通知

2011年5月31日 财税[2011]47号

35.国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告

2011年6月9日 国家税务总局公告2011年第34号

36.国家税务总局关于企业国债投资业务企业所得税处理问题的公告

2011年6月22日 国家税务总局公告2011年第36号

37.国家税务总局于企业转让上市公司限售股有关所得税问题的公告

2011年7月7日 国家税务总局公告2011年第39号

38.财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知

2011年7月27日 财税[2011]58号

39.财政部 国家税务总局关于地方政府债券利息所得免征所得税问题的通知

2011年8月26日 财税[2011]76号

40.财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知

2011年9月7日 财税[2011]70号

41.财政部 国家税务总局关于铁路建设债券利息收入企业所得税政策的通知

2011年10月10日 财税[2011]99号

42.财政部 国家税务总局关于延长金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策执行期限的通知

2011年11月19日 财税[2011]104号

43.财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知

2011年11月29日 财税[2011]117号

（十三）个人所得税法

1.中华人民共和国个人所得税法

1980年9月10日 第五届全国人民代表大会第三次会议通过　根据 1993年10月31日 第八届全国人民代表大会常务委员会第四次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第一次修正 根据 1999年8月30日 第九届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第二次修正

2.全国人大常委会关于修改个人所得税法的决定

1999年8月30日 第九届全国人大常委会第十一次会议通过

3.国家税务总局关于强化律师事务所等中介机构投资者个人所得税查账征收的通知

2002年9月29日 国税发［2002］123号

4.财政部、国家税务总局关于非产权人重新购房征免个人所得税问题的批复

2003年5月28日 财税［2003］123号

5.国家税务总局关于提高增值税和营业税起征点后加强个人所得税征收管理工作的通知

2003年7月1日 国税发［2003］80号

6.财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知

2003年7月11日 财税［2003］158号

7.国家税务总局、中国人民银行关于个人银行结算账户利息所得征收个人所得税问题的通知

2004年1月12日 国税发［2004］6号

8.财政部、国家税务总局关于严格执行个人所得税费用扣除标准和不征税项目的通知

2004年2月6日 财税［2004］40号

9.国家税务总局关于取消合伙企业投资者变更个人所得税汇算清缴地点审批后加强后续管理问题的通知

2004年6月29日 国税发［2004］81号

10.国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知

2005年1月21日 国税发［2005］9号

11.国家税务总局关于纳税人收回转让的股权征收个人所得税问题的批复

2005年1月28日 国税函［2005］130号

12.财政部、国家税务总局关于城镇房屋拆迁有关税收政策的通知

2005年3月22日 财税［2005］45号

13.财政部、国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知

2005年3月28日 财税［2005］35号

14.国家税务总局关于单位为员工支付有关保险缴纳个人所得税问题的批复

2005年4月13日 国税函［2005］318号

15.国家税务总局关于企业为股东个人购买汽车征收个人所得税的批复

2005年4月22日 国税函［2005］364号

16.国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复

2005年4月26日 国税函［2005］382号

17.财政部、国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复

2005年6月2日 财税［2005］94号

18.财政部、国家税务总局关于股息红利个人所得税有关政策的通知

2005年6月13日 财税［2005］102号

19.国家税务总局关于个人因购买和处置债权取得所得征收个人所得税问题的批复

2005年6月24日 国税函［2005］655号

20.财政部、国家税务总局关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知

2005年6月24日 财税［2005］107号

21.国家税务总局关于印发《个人所得税管理办法》的通知

2005年7月6日 国税发［2005］120号

22.国家税务总局关于纳税人取得不含税全年一次性奖金收入计征个人所得税问题的批复

2005年7月7日 国税函［2005］715号

23.财政部、国家税务总局关于调整个体工商户业主个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税费用扣除标准的通知

2006年4月10日 财税［2006］44号

24.财政部、国家税务总局关于中国金融教育发展基金会等10家单位公益救济性捐赠所得税税前扣除问题的通知

2006年6月27日 财税［2005］73号

25.国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知

2006年7月18日 国税发［2006］108号

26.国家税务总局关于个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知

2006年9月30日 国税函［2006］902号

27.关于印发《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》的通知

2006年11月6日 国税发［2006］162号

28.国家税务总局关于明确年所得12万元以上自行纳税申报口径的通知

2006年12月15日 国税函［2006］1200号

29.国家税务总局关于个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知

2006年9月30日 国税函［2006］902号

30.财政部、国家税务总局关于个人取得有奖发票奖金征免个人所得税问题的通知

2007年2月27日 财税［2007］34号

31.国家税务总局关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知

2007年4月4日 国税发［2007］38号

32.国家税务总局关于修改年所得12万元以上个人自行纳税申报表的通知

2007年11月2日 国税函［2007］1087号

33．关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定

2008年2月18日 中华人民共和国国务院令第519号

34．关于个人所得税工资薪金所得减除费用标准政策衔接问题的通知

2008年2月20日 国税发[2008]20号

35．财政部、国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知

2008年3月3日 财税[2008]24号

36．关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知

2008年3月7日 财税[2008]8号

37．关于个人向地震灾区捐赠有关个人所得税征管问题的通知

2008年5月21日 国税发[2008]55号

38．财政部、国家税务总局关于调整个体工商户、个人独资企业和合伙企业

个人所得税前扣除标准有关问题的通知

2008年6月3日 财税[2008]65号

39．关于证券市场个人投资者证券交易结算资金利息所得有关个人所得税政策的通知

2008年10月26日 财税[2008]140号

40．关于个人转租房屋取得收入征收个人所得税问题的通知

2009年11月18日 国税函[2009]639号

41．财政部、国家税务总局、证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知

2009年12月31日 财税[2009]167号

42.国家税务总局关于做好限售股转让所得个人所得税征收管理工作的通知

2010年1月15日 国税发[2010]8号

43.国家税务总局关于限售股转让所得个人所得税征缴有关问题的通知

2010年1月18日 国税函[2010]23号

44.财政部、国家税务总局关于延长下岗失业人员再就业有关税收政策审批期限的通知

2010年3月4日 财税[2010]10号

45.国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知

2010年5月31日 国税发[2010]54号

46.国家税务总局关于进一步做好个人所得税完税凭证开具工作的通知

2010年6月28日 国税发[2010]63号

47．关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的补充通知

2010年11月10日 财税[2010]70号

48．关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告

2010年12月14日 国家税务总局公告2010年第27号

49.国家税务总局关于个人提前退休取得补贴收入个人所得税问题的公告

2011年1月17日 国家税务总局公告2011年第6号

50.国家税务总局关于企业年金个人所得税有关问题补充规定的公告

2011年1月30日 国家税务总局公告2011年第9号

51.国家税务总局关于雇主为雇员承担全年一次性奖金部分税款有关个人所得税计算方法问题的公告

2011年4月28日 国家税务总局公告2011年第28号

52.财政部 国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知

2011年6月9日 财税[2011]50号

53.全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定

2011年6月30日 中华人民共和国主席令第48号

54.国务院关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定

2011年7月19日 中华人民共和国国务院令第600号

55.国家税务总局关于个人终止投资经营收回款项征收个人所得税问题的公告

2011年7月25日 国家税务总局公告2011年第41号

56.国家税务总局关于代开货物运输业发票个人所得税预征率问题的公告

2011年7月27日 国家税务总局公告2011年第44号

57.国家税务总局关于贯彻执行修改后的个人所得税法有关问题的公告

2011年7月29日 国家税务总局公告2011年第46号

58.财政部 国家税务总局关于调整个体工商户业主 个人独资企业和合伙企业自然人投资者个人所得税费用扣除标准的通知

2011年7月29日 财税[2011]62号

59.财政部 国家税务总局关于地方政府债券利息所得免征所得税问题的通知

2011年8月26日 财税[2011]76号

60.财政部 国家税务总局关于证券机构技术和制度准备完成后个人转让上市公司限售股有关个人所得税问题的通知

2011年12月30日 财税[2011]108号

（十四）税收征管法

1.中华人民共和国税收征收管理法

2001年4月28日 第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过

2.中华人民共和国税收征收管理法实施细则

2002年9月7日 国务院令第362号

3.国家税务总局关于贯彻《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则若干具体问题的通知

2003年4月23日 国税发［2003］47号

4.税务登记管理办法

国家税务总局令第7号

5.国家税务总局关于印发《纳税评估管理办法（试行）》的通知

2005年3月11日 国税发［2005］43号

6.国家税务总局关于印发《税收减免管理办法（试行）》的通知

2005年8月3日 国税发［2005］129号

7.纳税担保试行办法

2005年5月24日 国家税务总局令第11号

8.中华人民共和国刑法

2009年2月28日 第十一届全国人民代表大会常务委员会第七次会议通过修正

9.国家税务总局关于印发《纳税服务投诉管理办法（试行）》的通知

2010年1月21日 国税发[2010]11号

（十五）税务行政法制

1.税务行政复议规则

2010年2月10日 国家税务总局令第21号

（十六）税务代理和税务筹划

1.中华人民共和国注册会计师法

１９９３年１０月３１日第八届全国人民代表大会常务委员会第四次会议通过

中华人民共和国主席令第13号

2.国家税务总局《税务代理试行办法》

1994年9月16日 国税[1994]211号

3.关于印发《注册税务师执业准则（试行）》和《税务代理从业人员守则（试行）》的通知

1999年10月10日 国税发[1999]193号

4.国家税务总局《税务代理业务规程》，国税发[2001]117号

5.中华人民共和国税收征收管理法

2001年4月28日 第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过

6.中注协行业诚信建设实施纲要

2002年6月28日

7.中华人民共和国税收征收管理法实施细则

2002年9月7日 国务院令第362号

8.国家税务总局关于贯彻《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则若干具体问题的通知

2003年4月23日 国税发[2003]47号

9.税务登记管理办法

国家税务总局令第7号

10. 税务行政复议规则

2010年2月10日 国家税务总局令第21号

11.国家税务总局关于纳税人权利和义务的公告

2009年11月6日 公告2009年第1号

12.国家税务总局关于发布《税务师事务所职业风险基金管理办法》的公告

2010年9月14日 国家税务总局公告2010年第14号